Может ли самозанятый списать эти расходы?

Деятельность самозанятого невозможна без расходов, которые способствуют развитию бизнеса. Преимущество самозанятых – эти расходы можно отнести к хозяйственной деятельности, тем самым снижая налогооблагаемый доход. Как ты думаешь, списываешь ли ты все возможные расходы? Мы собрали несколько интересных вопросов, связанных с различными видами расходов, и объясняем, можно ли их отнести к хозяйственной деятельности и как это правильно сделать.

Товары или оборудование, приобретенные за пределами Латвии

Эти расходы можно смело списывать, однако учти:

• Если стоимость товара ниже 1000 евро, спиши его в расходы как обычно. Если стоимость товара превышает 1000 евро, он должен быть зарегистрирован как основное средство, рассчитана амортизация и постепенно списан в расходы. Подробнее об этом читай в нашем блоге.
• Если ты часто покупаешь такие товары и в больших количествах, следи за тем, чтобы стоимость приобретенных товаров в рамках стран Европейского союза не превышала 10 000 евро в течение календарного года – иначе придется зарегистрироваться в качестве плательщика НДС. Подробнее об этом читай в нашем блоге.

Подарки

Если ты готовишь подарки для клиентов или деловых партнеров, стоимость которых не превышает 20 евро, они считаются представительскими расходами. Такие расходы можно отнести к хозяйственной деятельности только в том случае, если у тебя есть сотрудники и, соответственно, фонд заработной платы. Подробнее о представительских расходах читай в нашем блоге.

Суммы, уплаченные в качестве подоходного налога или социальных взносов

К сожалению, при расчете новых квартальных социальных взносов ты не можешь включить в расходы суммы, уплаченные в качестве подоходного налога или предыдущие квартальные социальные взносы.

Пожертвования

Пожертвования также, к сожалению, не связаны с хозяйственной деятельностью, поэтому ты не можешь зарегистрировать их в журнале. Однако, если пожертвование было сделано из средств хозяйственной деятельности, ты можешь зарегистрировать их на pats.lv, выбрав в описании сделки опцию «Личное потребление». Хорошая новость – это оправданные расходы, за которые физическое лицо, вне зависимости от наличия статуса самозанятого, имеет возможность вернуть переплату подоходного налога. Поэтому смело включай пожертвования в годовую декларацию о доходах. Ее необходимо заполнять каждый год, начиная с 1 марта.

Пенсионные взносы, взносы по страхованию жизни или здоровья

Так же как пожертвования, эти расходы являются оправданными и могут быть включены только в годовую декларацию о доходах.

Абонементы на мобильные приложения или программное обеспечение

Если использование мобильных приложений или программного обеспечения связано с твоей хозяйственной деятельностью, ты можешь отнести плату за абонемент к хозяйственной деятельности. Например, мобильное приложение для обработки видео для создания контента для социальных сетей твоего бизнеса или программное обеспечение для создания дизайнов. Однако учти, что часто различные приложения и программное обеспечение предоставляются плательщиками налогов третьих стран. Если это так, то нужно оценить, не требуется ли тебе стать плательщиком НДС. Только тогда ты сможешь отнести расходы на хозяйственную деятельность. Кстати, абонемент pats.lv также можно списывать в расходы, но мы уже позаботились о том, чтобы он автоматически был включен в твой журнал хозяйственной деятельности.

Помни:

• Расходы можно отнести к хозяйственной деятельности только самозанятым, которые выбрали режим уплаты подоходного налога с населения.
• Связь расходов с хозяйственной деятельностью нужно доказать соответствующими документами о сделке.

Расходов, которые можно списать, много, и о всех ты не всегда можешь догадаться. Где искать советы?

• help.pats.lv – мы собираем часто задаваемые вопросы.
• Аналитика расходов на pats.lv в твоем профиле – выбери подписку Pro или Premium, и pats.lv поделится советами по списанию расходов.