Нас часто спрашивают: «Я стал самозанятым лицом. Что дальше?» И мы решили обобщить несколько важнейших принципов, которым стоит следовать, чтобы уверенно делать первые шаги в самостоятельном ведении бухгалтерии. Эти золотые правила пригодятся и начинающим, и уже опытным самозанятым!
1. Выбери подходящий режим оплаты налогов
У самозанятых есть два варианта, в какой форме зарегистрировать свою деятельность – как лицо, ведущее хозяйственную деятельность или как индивидуальный коммерсант. Когда этот выбор сделан, нужно выбрать режим оплаты налогов – это одно из условий для успешного и подходящего именно для твоего бизнеса ведения хозяйственной деятельности.
Pašnodarbinātajiem pieejamas divas izvēles – nodokļu maksāšana vispārējā kārtībā vai mikrouzņēmumu nodokļa (MUN) režīms. Galvenā atšķirība ir nodokļu likmēs un aprēķināšanas kārtībā. Priekšrocība vispārējai kārtībai ir iespēja norakstīt ar saimniecisko darbību saistītus izdevumus, lai samazinātu nodokļu maksājumus, tāpēc šis režīms būs piemērots, ja tev ir daudz izdevumu. MUN režīmā šāda iespēja nav, tāpēc šis režīms visbiežāk ieteicams tiem pašnodarbinātajiem, kuriem ir nelieli izdevumi vai to vispār nav, piemēram, IT speciālistiem, dažādiem konsultantiem, grafiskajiem dizaineriem vai tamlīdzīgi.
Чтобы узнать больше о преимуществах каждого режима налогообложения, загляни в наш калькулятор.С его помощью ты сможешь выяснить, какой режим больше подходит именно тебе!
2. Тщательно храни документы и убедись, что они оформлены должным образом
Самое время действовать и заносить все свои сделки в журнал хозяйственной деятельности. Но помни: чтобы документы были годны и относились к хозяйственной деятельности, они должны быть правильно оформлены! Документы следует оформлять в соответствии с требованиями закона о ведении бухгалтерского учета, и они должны обязательно содержать реквизиты, если сумма сделки превышает 30 евро (без НДС). Если реквизиты не указаны, то документы непригодны!
Но лишь записать документ о сделке в журнал недостаточно. Ты обязан хранить эти документы. Подтверждающие документы, например, счета, чеки, акты сдачи-приемки, нужно хранить пять лет, а документы по организации бухгалтерского учета, в том числе сам журнал – 10 лет.
3. Не откладывай на завтра – важно своевременно и правильно вести учет доходов и расходов
Стресс, с которым ты столкнешься, пытаясь привести в порядок бухгалтерию в последний момент, - не принесет ничего хорошего ни тебе, ни твоему бизнесу! Чтобы не торопиться вводить все доходы и расходы в последний момент перед сроком подачи отчетов, рекомендуем регулярно отводить время на заполнение журнала хозяйственной деятельности. Как только произошла сделка, сразу вводи ее в журнал, но убедись, что делаешь это правильно!
У самозанятых случаются ошибки при учете расходов, когда они отталкиваются от даты выписывания счета, а не даты фактической оплаты. То же самое и с доходами. Если ты ведешь учет доходов и расходов в системе одинарной записи, помни, что доходы учитывают тогда, когда они получены, а расходы – тогда, когда они состоялись и за них была фактически произведена оплата.
4. Не все расходы можно списать в полном объеме
Чем больше расходов хозяйственной деятельности ты списываешь, тем меньше будет облагаемый налогом доход. Но помни, что ты не можешь относить к хозяйственной деятельности все расходы, как твоей душе угодно. Они должны быть связаны с самой хозяйственной деятельностью, и ты должен быть в состоянии доказать их с помощью соответствующих документов о сделках. К тому же, относительно некоторых позиций расходов, в которых пересекается и хозяйственная деятельность, и личные нужды, ты будешь должен доказать, какая доля этой позиции расходов использовалась на нужды хозяйственной деятельности.
Какие расходы можно списать, в каком объеме и как это сделать? Посети раздел блогов на нашем сайте, где ты найдешь полезную информацию о:
5. Рекомендуется создать отдельный банковский счет для хозяйственной деятельности
Это решение облегчит тебе ведение хозяйственной деятельности! Представь себе ситуацию: на твой счет поступают доходы от хозяйственной деятельности, ты оплачиваешь с этого же счета расходы, связанные с хозяйственной деятельностью, например, приобретаешь технику для рабочих нужд. И с этого же счета расплачиваешься, например, за еду или одежду для личных нужд. Теоретически в таком случае в журнале хозяйственной деятельности следовало бы регистрировать все эти сделки, что будет излишне и некорректно, поэтому создание нового, отдельного счета для нужд хозяйственной деятельности будет целесообразнее.
6. Убедись, что тебе не нужно регистрироваться в качестве плательщика НДС
Это те грабли, на которые наступали в своей жизни очень многие самозанятые! Если ты своевременно не зарегистрируешься как плательщик НДС, то это может иметь существенное влияние на всю твою бухгалтерию. Мы рекомендуем: иметь ввиду условия, при которых необходимо стать плательщиком НДС, и перед каждой сделкой задавать себе вопрос – не вступает ли в силу какое-то из условий для регистрации плательщика НДС при этой сделке?
Какие это условия? Рассказываем в блоге!
7. Следи за изменениями в налоговом законодательстве
Различные изменения в законодательстве происходят практически каждые полгода, поэтому важно регулярно следить за тем, чтобы твоя бухгалтерия соответствовала актуальному законодательству. Например, в начале 2023 года были внесены изменения в графы журнала учета хозяйственной деятельности, изменились условия по учету социальных взносов как расходов, а также были утверждены положения об уточнении расходов. С важнейшими изменениями можно ознакомиться в нашем блоге.
8. Знай, где искать помощь!
В системе pats.lv мы предлагаем обширный спектр поддержки для самозанятых. На нашем сайте и в соцсетях ты найдешь информацию об актуальных изменениях в законодательстве, советы по списанию расходов и ответы на часто задаваемые вопросы самозанятых. А сама система pats.lv предлагает преимущества автоматизированного ведения бухгалтерского учета – тебе остается лишь ввести информацию о себе и своих сделках. Подсчет налогов и составление отчетов система сделает за тебя! К тому же, в системе имеется возможность получить платную индивидуальную консультацию. Попробуй!
