5 самых частых расходов самозанятых

Большинство обязанностей, связанных с бухгалтерским учетом, самозанятому лицу приходится выполнять самостоятельно, в том числе и ведение учет налогооблагаемых доходов. Сумму облагаемых налогом доходов можно уменьшить, регулярно записывая расходы, связанные с хозяйственной деятельностью, в журнал хозяйственной деятельности. Чтобы не ошибиться, нужно учитывать некоторые важные нюансы.

1. Офис на дому

Если вы ведете хозяйственную деятельность на дому, то к расходам хозяйственной деятельности можно отнести и часть расходов за аренду жилья и коммунальные платежи. Обычно это вычисляется путем определения, какую часть всего жилого помещения вашего дома или квартиры занимает офис. Например, если вы живете в квартире площадью 50 квадратных метров, а под нужды офиса отведены 25 квадратных метров жилья, то к расходам на хозяйственную деятельность относятся 50% расходов на аренду, водоснабжение, канализацию, электричество.

Но стоит помнить, что за помещения, используемые в рамках хозяйственной деятельности, придется платить более высокий налог на недвижимость, поскольку в рамках хозяйственной деятельности они становятся коммерческими помещениями.

Важно сообщить поставщикам теплоснабжения и древесины для отопления, чтобы применяли ставку НДС в размере 21%, а не 12%, которые применяются к жилым помещениям, которые используются только для проживания.

2. Телефонные разговоры и интернет

Если вы используете домашний интернет и личный мобильный телефон в том числе для нужд хозяйственной деятельности, то часть этих расходов можно смело отнести к расходам хозяйственной деятельности. На практике зачастую оказывается трудно определить пропорцию, в какой эти услуги используются в рамках хозяйственной деятельности

В этом случае стоит помнить, что закон позволяет относить к нуждам хозяйственной деятельности не более 70% от суммы оплаченного счета, не рассчитывая минуты разговоров, проведенных для хозяйственной деятельности.

Если для хозяйственной деятельности вы тратите более 70% этих услуг, то это нужно будет подтвердить с помощью документов.

3. Расходы на автомобиль и горючее

Если в рамках хозяйственной деятельности вам приходится часто ездить к клиентам или поставщикам, то вы можете включить в статью расходов своего бизнеса и часть расходов на машину, в том числе расходы на бензин. Эти расходы следует рассчитывать пропорционально количеству километров, которые вы проехали для нужд хозяйственной деятельности, исходя из детально разработанных маршрутов, но не более 70%.

Но если маршрутные листы или другие подтверждающие документы не оформлены соответствующим образом, то на расходы хозяйственной деятельности можно списать не более 50% фактических расходов.

4. Деловые поездки и командировки

Если в рамках хозяйственной деятельности часто приходится отправляться в рабочие поездки по территории Латвии или за границу, к расходам, связанным с хозяйственной деятельностью, можно отнести расходы на транспортные билеты, гостиницу и другие затраты, понесённые во время поездки или командировки и напрямую связанные с хозяйственной деятельностью.

Однако следует учитывать, что самозанятый, отправляясь в рабочую поездку или командировку, не может выплачивать себе суточные.

5. Повышение квалификации

К расходам на хозяйственную деятельность можно отнести также плату за курсы и другие виды образования, которые связаны с повышением квалификации. Исключение составляют расходы на получение общего образования и высшего образования.

Самостоятельное ведение учета доходов и расходов хозяйственной деятельности и налогов может казаться занятием очень сложным и трудоемким, особенно, если сталкиваешься с этим впервые. Важно вести учет с высокой точностью и аккуратностью, чтобы снизить объем облагаемого налогом дохода и сэкономить средства, столь важные для развития бизнеса. Развеять сомнения о правильности вводимых данных и расчета налогов могут помочь специально разработанные бухгалтерские программы.