Годовая декларация о доходах

Подача годовой декларации (GID) для самозанятых и лиц, ведущих хозяйственную деятельность, обязательна. GID за предыдущий год необходимо подать с 1 марта по 1 июня, а если годовой доход превышает 78 100 евро – с 1 апреля по 1 июля. Для подачи GID самозанятым в системе EDS необходимо заполнить раздел D3.

Несколько подготовительных шагов для успешной сдачи:

• Обрати внимание: отменено правило, согласно которому при подаче GID расходы учитывались максимум в размере 80% от общего дохода. По новым правилам расходы больше не делятся на полные и ограниченные – они указываются в журнале хозяйственной деятельности вместе. Подробнее об изменениях читай здесь.
• При подаче декларации за 2022 год в 2023 году социальные взносы будут отнесены к оправданным расходам. Для этого предусмотрено отдельное поле в декларации, но изменения ещё в разработке – будет внесено в правила КМ № 622, о чём сообщим дополнительно.
• Чтобы правильно рассчитать налогооблагаемый доход, нужно своевременно скорректировать расходы, чтобы определить, какие из них не относятся к доходам текущего года и не подлежат учёту. Подробнее читай здесь.

Налог, рассчитанный в декларации, необходимо уплатить на единый налоговый счёт до 23 июня. Если сумма налога превышает 640 евро, её можно разделить на три платежа: до 23 июня, 23 июля и 23 августа – по одной трети. Если годовой доход превышает 78 100 евро, то налог нужно уплатить до 23 июля. В этом случае, если сумма превышает 640 евро, её также можно разделить на три части: до 23 июля, 23 августа и 23 сентября.

Обрати внимание! При подаче GID может возникнуть необходимость доплатить налог. Это произойдёт, если рассчитанный налог больше, чем авансовые платежи, сделанные в течение года.

Аванс по подоходному налогу – нужно ли платить?

Да, возможно, не все самозанятые об этом знают, но это так – подоходный налог нужно платить авансом! С 2020 по 2022 год, в связи с ограничениями из-за COVID-19, аванс по подоходному налогу временно отменяли. Но с 2023 года это послабление завершилось, поэтому уже сейчас отметь в календаре – 23 марта это первый срок авансового платежа в этом году!

Как это работает? Авансовый платёж рассчитывается автоматически в системе EDS на основе доходов за предыдущий год. Если доход меньше 78 100 евро, аванс нужно платить не позднее 23 марта, 23 июня, 23 августа и 23 ноября. Если же доход выше 78 100 евро – то 23 марта, 23 июля, 23 сентября и 23 ноября.

Если доход существенно изменился, самозанятый может подать уточнённый расчёт аванса – например, при изменении сферы деятельности, доходов или расходов.

Запомни! Если ты зарегистрировал хозяйственную деятельность в 2023 году, ты можешь не платить аванс. Но если хочешь, ты можешь сделать это добровольно в течение 30 дней с начала деятельности, подав расчёт на предполагаемый доход. Первый срок оплаты – месяц, следующий за месяцем начала деятельности. То есть, если зарегистрировался в январе или феврале, первый срок – март.

Несколько полезных источников, с которыми стоит ознакомиться для правильной подачи GID и своевременной уплаты налогов:

• Информационный раздел СГД о самозанятых
• Информационный раздел СГД о годовой декларации

Pats.lv на основе введённой самозанятым информации о сделках автоматически готовит все данные для подачи годовой декларации в EDS. Все сложные процессы – расчёт налогов, заполнение журнала, подготовка отчётов – происходят автоматически. Всё, что остаётся пользователю – точно учитывать доходы и расходы и загружать их в систему.

Для использования pats.lv не нужны знания в бухгалтерии – попробуй, первые 7 дней бесплатно!