Электричество, счет за телефон, машина – эти расходы объединяет то, что это самые распространенные статьи расходов у самозанятых. Не часто встретишь самозанятых, которые покупают отдельную машину, отдельный телефон или арендуют отдельное помещение для своей хозяйственной деятельности. Чаще они все же пользуются своим личным автомобилем и телефоном и работают там, где живут. Учитывая то, что часть расходов на эти позиции покрывает личные нужды, а часть – хозяйственную деятельность, закон предусматривает пропорциональное разделение этих расходов.
В таких случаях, когда автомобиль, телефон или электричество одновременно используется и в бытовых, и в рабочих целях, трудности могут возникнуть с тем, как правильно посчитать и учесть расходы.
Существует пропорция, в какой можно относить расходы на электричество и другие коммунальные платежи к хозяйственной деятельности, например, если хозяйственная деятельность ведется в жилых помещениях площадью 50 квадратных метров и «офис» занимает 25 квадратных метров, то на расходы на хозяйственную деятельность можно отнести 50% расходов за аренду, воду, электричество.
Если возникают сложности с точным определением пропорции, то закон гласит, что на расходы можно списать до 70% соответствующих расходов.
To visbiežāk izmanto tieši telefona rēķinam – 70% no apmaksātā rēķina attiecina uz saimniecisko darbību, bet 30% – personīgajos izdevumos. Ja saimnieciskās darbības vajadzībām tiek tērēts vairāk nekā 70%, to ir nepieciešams pierādīt ar dokumentiem.
Нам часто задают вопрос: можно ли включить налог на недвижимость в расходы. Его можно списать в расходы только в том случае, если вы сообщили самоуправлению, что ведете хозяйственную деятельность по месту жительства.
Нужно учитывать, что в этом случае самоуправление применит повышенную ставку налога на недвижимость, однако, вы сможете ее отнести к расходам на хозяйственную деятельность.
Также важно не забыть сообщить поставщикам услуг, чтобы они применили к тепловой энергии и древесному топливу ставку НДС 21%, а не 12%, предусмотренные для жилых помещений, используемых для проживани
В первую очередь важно вспомнить, что входит в расходы на автомобиль.
Думая о расходах на автомобиль, самозанятые зачастую помнят только о топливе, но забывают, что сюда входит и ремонт, и страхование, и процентные платежи по кредитам или лизингам, а также износ и даже плата за парковку.
Все эти расходы можно списывать тремя способами. Самый простой из них – списать 50% расходов. Расходы в таком объеме можно списать только в том случае, если не ведутся дорожные ведомости – т.е. не оформлены путевые листы. Это относится и к горючему, и к ремонтным и другим расходам. Если все же известно, что автомобиль используется для нужд хозяйственной деятельности чаще и расходов больше, то важно записывать поездки и маршруты. В этом случае закон позволяет списать до 70% расходов на автомобиль.
Есть только один случай, в котором расходы на автомобиль можно полностью списать на хозяйственную деятельность. Этой возможностью могут воспользоваться только индивидуальные коммерсанты, которые платят налог на легковое транспортное средство фирмы.
Даже если специально приобретен автомобиль, который планируется использовать только для нужд хозяйственной деятельности, то и в этом случае нужно учитывать, что в полном объеме расходы списать невозможно. Также нужно помнить, что если стоимость специально приобретенного автомобиля превышает 50 000 евро (без НДС), то он считается репрезентативным авто. Покупку и содержание такого автомобиля, а также все связанные с ним расходы нельзя отнести к расходам на хозяйственную деятельность.
Самостоятельно заниматься учетом доходов и расходов хозяйственной деятельности и налоговыми расчетами может быть сложно и долго, особенно, если делается это в первый раз. Ведь здесь важна большая точность, чтобы снизить объем облагаемого налогом дохода и сэкономить средства, которые можно направить на развитие хозяйственной деятельности. Развеять сомнения о правильности данных и налоговых подсчетах поможет соответствующая подобранная программа бухгалтерского учета.
Если ты ищешь именно такую программу, рекомендуем систему бухгалтерского учета для самозанятых Vincit Pats, которая обеспечивает учет доходов и расходов, а также автоматический подсчет налогов и подготовку данных для отчетов. Узнай больше на pats.lv!
