Решил стать самозанятым, но не уверен, какой режим оплаты налогов будет самым подходящим для тебя? Два самых популярных варианта среди самозанятых – это подоходный налог с населения (ПНН), т.е. общий порядок уплаты налогов или налог на микропредприятия (НМП).
Основным отличием между этими режимами уплаты налогов является разница в ставке налога и порядке его начисления.
Выбирая ПНН, самозанятый платит взносы ПНН по установленной законом ставке, которая зависит от размера дохода, полученного в течение налогового года. Помимо этого нужно еще платить взносы социального страхования. А в рамках режима НМП существует только одна налоговая ставка, которая включает в себя и ПНН, и социальные взносы.
Какой режим уплаты налогов самозанятому выбрать?
Чтобы выбрать подходящий режим оплаты налогов, нужно сначала ответить себе на пару ключевых вопросов:
Например, если ты точно знаешь, что в рамках своей хозяйственной деятельности ты будешь получать услуги от плательщика налогов из ЕС или третьих стран, то это значит, что скорее всего тебе нужно будет регистрироваться в качестве плательщика НДС. В этом случае учти, что плательщики НМП не могут быть плательщиками НДС, поэтому этот режим уплаты налогов может тебе не подойти, ведь с получением статуса плательщика НДС придется отказаться от статуса плательщика НМП. Среди таких услуг могут быть, например, использование услуг Canva.com, программного обеспечения Adobe или даже оплата рекламы на Facebook для нужд хозяйственной деятельности. Узнай больше о случаях, в которых нужно становиться плательщиком НДС, в нашем блоге.
Также полезно рассмотреть объемы своих расходов. Если в рамках твоей хозяйственной деятельности расходы составляют немалую ее часть, например, около 40–50%, то есть смысл выбрать режим ПНН. В этом режиме различные расходы можно отнести к расходам на хозяйственную деятельность, доказав это соответствующими документами. К сожалению, в режиме НМП такой возможности нет, поэтому этот режим рекомендован тем самозанятым, у которых расходы на хозяйственную деятельность минимальные или их нет совсем.
Самый быстрый способ, как убедиться в правильности выбранного режима уплаты налогов – это калькулятор самозанятого Pats.lv.Попробуй и узнай все о налоговых ставках и порядке их оплаты в каждом из режимов уплаты налогов!
Можно ли поменять режим уплаты налогов?
Да, конечно! Но не забывай про вышеперечисленные ограничения и убедись, что, например, переход с режима ПНН на НМП будет действительно подходящим решением для тебя. Помни, что, если еще только планируешь стать лицом, ведущим хозяйственную деятельность, зарегистрировать режим плательщика НМП нужно в момент начала ведения хозяйственной деятельности. А если хозяйственную деятельность ты уже ранее зарегистрировал и, например, в этом году решил стать плательщиком НМП, то это надо сделать до 15 декабря этого года. После этого повторно регистрировать статус НМП не нужно.
Какие еще варианты есть?
Существуют еще два варианта, но ими смогут воспользоваться только определенные группы предпринимателей. Это сниженная патентная плата и заявленная хозяйственная деятельность лиц, сдающих в аренду недвижимость.
Сниженную патентную плату в качестве режима уплаты налогов на данный момент могут выбрать только пенсионеры и люди с 1-й или 2-й группой инвалидности, к тому же они должны быть представителями определенной сферы. А заявленную хозяйственную деятельность могут выбрать только физические лица, которые получают доход от аренды недвижимости и тому подобного. Узнать больше об этих режимах уплаты налогов можно на сайте vid.gov.lv.
Помни, что выбор подходящего режима уплаты налогов является одним из ключевых условий успешного и соответствующего твоему бизнесу ведения бухгалтерского учета! Как только определишься, попробуй pats.lv! Автоматический подсчет налогов и подготовка отчетов как для плательщиков НМП, так и для самозанятых, выбравших общий порядок уплаты налогов.
