Kāpēc rodas naudas plūsmas pārtraukumi: iemesli, kas ir pazīstami ikvienam uzņēmējam

1. Klienti neapmaksā uzreiz

Lielākā daļa uzņēmēju strādā pēc sistēmas “rēķins šodien, apmaksa pēc 7, 14 vai 30 dienām”. Tas ir normāls darba process Latvijā, īpaši tad, ja strādājat ar uzņēmumiem.

Taču tieši šīs dienas starp “rēķins izrakstīts” un “saņemta apmaksa” rada tukšo periodu, kurā iekrīt nepieciešamība veikt steidzamos maksājumus:

• īre
• nodokļi
• iepirkumi
• apakšuzņēmēju darbs

Un, ja summa ir liela, pārtraukums ir jūtams uzreiz.

2. Obligātie maksājumi pienāk stingri pēc grafika

Tas ir tas, ko uzņēmējs nevar mainīt: nodokļi; iemaksas; īre; internets; rēķini par pakalpojumiem; norēķini ar darba izpildītāju; algas. Visiem šiem maksājumiem ir konkrēti termiņi.

Latvijā īpaši nozīmīgi ir mēneša 20. un 23. datums - valsts atskaišu un nodokļu maksājumu termiņi.

Maksāšanas diena pienāk konkrētā datumā, bet nauda no klientiem var ienākt vēlāk.

3. Nav plānotas naudas plūsmas

Uzņēmējs zina, cik nopelnīs, bet ne vienmēr precīzi saprot, kad nauda nonāks kontā.

Rezultāts:

• ienākumi ir ieplānoti
• līgumi ir parakstīti
• darbi tiek veikti

Taču ienākumu datumi un izdevumu datumi nesakrīt. Šī laika neatbilstība ir viens no galvenajiem naudas plūsmas pārtraukumu iemesliem.

4. Pakalpojumu vai preču apmaksa tiek saņemta vēlāk

Ļoti bieža situācija: darbs ir paveikts, prece piegādāta, pakalpojums sniegts. Bet apmaksa - vēlāk.

Pauze starp izpildi un naudas saņemšanu var būt neliela, bet var būt arī mēnesis. Un visu šo laiku uzņēmējs dzīvo starp izdevumiem “tagad” un ienākumiem “vēlāk”.

5. Strauja biznesa izaugsme

Par šo iemeslu bieži aizmirst, lai gan tieši tas izraisa visnopietnākos naudas plūsmas pārtraukumus.

Kad uzņēmējs kļūst pieprasīts, uzņemas vairāk pasūtījumu un paplašina darbību, izdevumi aug pirms ienākumiem:

• jāiepērk vairāk materiālu
• pieaug reklāmas izmaksas
• parādās jauni darbinieki vai apakšuzņēmēji, kuriem jāmaksā regulāri
• rodas nepieciešamība pēc papildu telpām
• palielinās loģistikas un transporta izmaksas
• nereti jāuzlabo tehnika, instrumenti vai aprīkojums

Proti, ienākumi par jauniem pasūtījumiem būs vēlāk. Bet ieguldījumi šajos pasūtījumos jāveic jau iepriekš - un bieži vien summas ir iespaidīgas.

Tāpēc tieši veiksmīga biznesa izaugsme nereti rada īslaicīgu "caurumu", ko īsā laikā ir grūti aizpildīt.

6. Neuzskaitīti vai aizmirsti izdevumi

Dažkārt pārtraukumu rada nevis lieli tēriņi, bet daudzi sīki:

• auto apkope
• neapstiprināti čeki
• bankas komisijas
• instrumentu iegāde
• nelielas programmu abonēšanas
• tehnikas remonts
• degvielas izdevumi
• papildu materiāli

Šie izdevumi atsevišķi šķiet nenozīmīgi, bet kopā veido būtisku slodzi. Un kas ir svarīgi - ja uzņēmējs šos izdevumus neuzskaita grāmatvedībā, peļņa “uz papīra” izskatās lielāka nekā patiesībā.

Tā rezultātā:

• nodokļi tiek aprēķināti no lielākas bāzes
• nodokļu maksājumi kļūst lielāki

Tātad aizmirsts čeks rada ne tikai izdevumu šodien, bet arī papildu nodokli rīt. Un tas vēl vairāk pastiprina naudas plūsmas pārtraukumu.

Pie kā noved naudas plūsmas pārtraukumi

Ja naudas plūsmas pārtraukums gadās vienreiz, tas ir tikai viens no darba procesa elementiem. Taču, ja tas atkārtojas regulāri, bizness nonāk pastāvīgā spriedzes režīmā:

• uzņēmējs kavē maksājumus un saņem sodus
• piegādātāji zaudē uzticību
• sākas kavējumu ķēde
• iepirkumus nav iespējams veikt savlaicīgi
• sadarbība ar apakšuzņēmējiem sarežģās
• pieaug emocionālā slodze
• parādās nestabilitātes sajūta

Naudas plūsmas pārtraukums skar nevis peļņu, bet mieru, kontroli un finanšu disciplīnas kvalitāti.

Naudas plūsmas pārtraukumus var ne tikai saprast, bet arī novērst. Nākamajā rakstā mēs detalizēti aplūkosim:

• kā uzņēmējam laikus pamanīt riskus
• kā beigt dzīvot no maksājuma līdz maksājumam
• kādi rīki palīdz stabilizēt naudas plūsmu
• kādas metodes Latvijā patiešām strādā pašnodarbinātajiem un SIA
• kādi finanšu ieradumi samazina pārtraukumu iespējamību