Kā pašnodarbinātajiem pareizi norakstīt izdevumus un nepārmaksāt nodokļus

Daudzi pašnodarbinātie jau ir iemācījušies nopelnīt un pārdot savas preces vai pakalpojumus, tomēr katru mēnesi pārmaksā nodokļos, jo neuzskaita pilnībā savus izdevumus. Čeki glabājas telefonā, sarakstes čatos, mapēs datorā, Google Drive vai Excel failos - un beigās daļa pazūd, daļa netiek ieskaitīta, daļa paliek neskaidra.

Rezultāts? Jāmaksā nodokļi no visas summas, nevis no reālās peļņas.

Esam sagatvojuši divu rakstu sēriju ar reāliem piemēriem, kā:

• pašnodarbinātie pelna,
• kādus izdevumus var likumīgi norakstīt,
• cik nodokļos sanāk maksāt pirms un pēc izdevumu uzskaites,
• cik laika aizņem grāmatvedība,
• un kāpēc ar pats.lv ir vienkāršāk nekā izmantot klasiskos grāmatvedības pakalpojumus vai grāmatvedības programmas.

Bez “ēnu ekonomikas” vai citas “shēmošanas” - tikai likumīgi, saprotami un automatizēti procesi.

Kāpēc pašnodarbinātajiem ir svarīgi uzskaitīt izdevumus

Lielākā daļa sāk neapdomātii: čekus fotografē telefonā, saglabā Excel vai Google Sheets, taisa mapes pa mēnešiem datorā vai sūta dokumentus grāmatvedei. Tas strādā… līdz brīdim, kad:

• pazūd čeki,
• sajaucas personīgie un darba izdevumi,
• jāmeklē kļūdas, kurš izdevums izlaists

Grāmatvedis uzdod daudz jautājumu - “kur čeks? Kāpēc nav pievienots rēķins? Kas par izdevumu ir pie konkrētas summas?”

Un pats galvenais - daļa izdevumu netiek uzskaitīti, un beigās tiek pārmaksāts nodokļos. Čeki tiek kaut kur nolikti, aizmirsti, pārsūtīti un vēlāk ir grūti “savilkt galus”.

Tālāk piemērs, cik tas maksā reālā naudā.

Piemērs: Pašnodarbināta friziere (krēsla īre)

Ko var norakstīt

• Krēsla īre
• Instrumenti
• Kosmētika un materiāli
• Kamera, gaisma, telefons (proporcionāli tam, cik tiek lietots darbam)
• Reklāma - jāņem vērā, ka maksājot par pakalpojumu trešo valstu nodokļu maksātājiem, piemēram, Google vai Facebook:
  • Jāreģistrējas par PVN maksātāju
  • Jānomaksā PVN vienkāršotajā rēžimā (spēkā no 2025.gada)
• Kursi - gan friziera kvalifikācijas paaugstināšanai, gan SMM (social media marketing - kā attīstīt savu skaistumkopšanas zīmolu)
• Darba apģērbs (priekšauts)
• Transports (autobusa biļetes)
• Daļa komunālo izdevumu, ja strādā mājās (ja no 100 m2 dzīvokļa saimnieciskajai darbībai izmanto iztabu, kuras platības ir 20 m2, tad var norakstīt tikai 20% proporcionāli platībai).

Ko nevar norakstīt

• Personīgus pirkumus
• Ikdienas apģērbu
• Izdevumus bez čeka vai bez rekvizītiem (ja summa virs 30 EUR)
• Privātus braucienus

(vienkāršiiem vārdiem: ja tas nav darbam - tas nav izdevums biznesam)

Finanšu piemērs

Zemāk redzams izvērsts piemērs ar reāliem, bet mainīgiem izdevumiem. Izdevumi ir uzskaitīti vidēji mēnesī, gada griezumā, jo praksē tie nav vienādi katru mēnesi. Vienā mēnesī tie ir materiāli, citā - reklāma, apmācības vai braucienu izdevumi. Gada laikā tie veido stabilu summu, kas būtiski samazina ar nodokļiem apliekamo peļņu. Izdevumi mēz būt dažādi, gan stabili uz līguma pamata, gan mainīgi atkarībā no klientu vēlmēm, tendencēm un pat sezonas.

Ienākumi mēnesī: 2000 €

Izdevumi:

• krēsls 500 € (arī komunālie maksājumi - elektrība, ūdens, apkure);
• materiāli 300 € - matu krāsas, oksidanti, kopšanas līdzekļi, vienreiz lietojamie cimdi, folija, dvieļi, dezinfekcijas līdzekļi instrumentiem;
• reklāma 200 € - sociālie tīkli un sludinājumi, ierakstu popularizēšana Facebook / Instagram, sludinājumi pakalpojumu portālos (piemēram, ss.lv), maksas rīki un aplikācijas satura veidošanai;
• instrumenti 100 € - šķēres, bārddzinis, fēns;
• kursi: 150 € - kursi un semināri kvalifikācijas paaugstināšanai, apmācības par jaunām tehnoloģijām skaistumkopšanā un par klientu piesaisti, dalība meistarklasēs, pasākumos ārvalstīs.

Kopā: 1250 €

Kāpēc frizieriem uzskaite šķiet sarežģīta? Daudz sīku čeku, sajaucas privātie izdevumi ar darbu, bail kļūdīties, maz laika grāmatvedībai, nepareizi izvēlētas uzskaites metodes, piemēram, Excel vai citas sarežģītas grāmatvedības programmas.

Kā palīdz pats.lv

• Viss vienuviet - dati, transakcijas, atskaites
• Čekus var vienkārši nofotografēt ar telefonu, bez manuālas datu ievades
• Automātiskas kategorijas darījumiem
• Skaidri nodokļi bez grāmatveža
• Iespēja saņemt apmaksas bez kases aparāta
• Var uzdot jautājums nodokļu ekspertam

Kopsavilkums

• Mazāk stresa - nodokļu aprēķins un atskaites tiek sagatavotas automātiski
• Mazāks nodokļu slogs
• Skaidrs, cik nopelni - uzskatāms pārskats
• Nav haosa dokumentos - vienmēr pieejami sistēmā, ir iespēja rediģēt

Sāc uzskaiti bez haosa ar pats.lv tu uzskaiti izdevumus, redzi nodokļus, nepārmaksā, taupi laiku.

Drīzumā publicēsim arī otru blogu par individuālo komersantu (IK), kas darbojas digitālā mārketinga jomā. Pieraksties mūsu iknedēļas jaunumu saņemšanai, lai regulāri saņemtu vairāk noderīgas informācijas. 👇 Tas ir bezmaksas, un no jaunumu saņemšanas vari atteikties jebkurā brīdī. 👇