Как самозанятым в Латвии правильно списывать расходы и не переплачивать налоги

Многие самозанятые в Латвии уже научились зарабатывать и продавать свои товары или услуги, но каждый месяц переплачивают налоги, потому что не ведут полноценный учет расходов. Чеки хранятся в телефоне, переписках в чатах, папках на компьютере, Google Drive или Excel-файлах - и в итоге часть теряется, часть не учитывается, часть остается непонятной.

Результат? Налоги платятся со всей суммы, а не с реальной прибыли.

Мы подготовили серию из двух статей с реальными примерами того:

• как зарабатывают самозанятые,
• какие расходы можно законно списывать,
• сколько налогов приходится платить до и после учета расходов,
• сколько времени занимает бухгалтерия,
• и почему с pats.lv проще, чем пользоваться классическими бухгалтерскими услугами или бухгалтерскими программами.

Без «теневой экономики» и каких-либо «схем» - только законные, понятные и автоматизированные процессы.

Почему самозанятым важно учитывать расходы

Большинство начинают неосознанно: фотографируют чеки на телефон, сохраняют их в Excel или Google Sheets, создают папки по месяцам на компьютере или отправляют документы бухгалтеру. Это работает… до тех пор, пока:

• чеки не теряются,
• личные расходы не смешиваются с рабочими,
• не приходится искать ошибки и выяснять, какой расход был упущен

Бухгалтер задает множество вопросов - «где чек? Почему не прикреплен счет? Что это за расход по данной сумме?»

И самое главное - часть расходов не учитывается, и в итоге происходит переплата налогов. Чеки где-то откладываются, забываются, пересылаются, и позже становится сложно «свести концы с концами».

Далее - пример того, во сколько это обходится в реальных деньгах.

Пример: самозанятая парикмахер (аренда кресла)

Что можно списывать

• Аренду кресла
• Инструменты
• Косметику и материалы
• Камеру, дополнительный свет для съемок, телефон (пропорционально использованию для работы)
• Реклама - необходимо учитывать, что при оплате услуг налогоплательщикам третьих стран, например Google или Facebook:
  • Необходимо зарегистрироваться в качестве плательщика НДС
  • Необходимо уплатить НДС в упрощённом режиме (действует с 2025 года)
• Курсы - как по повышению квалификации парикмахера, так и по SMM (social media marketing - развитие собственного бьюти-бренда)
• Рабочую одежду (фартук)
• Транспорт (билеты на автобус)
• Часть коммунальных расходов при работе из дома (например, если из квартиры 100 м² для деятельности используется комната 20 м², можно списывать только 20%).

Что нельзя списывать

• Личные покупки
• Повседневную одежду
• Расходы без чека или без реквизитов (если сумма превышает 30 EUR)
• Личные поездки

(проще говоря: если это не для работы - это не бизнес-расход)

Финансовый пример

Ниже приведен развернутый пример с реальными, но переменными расходами. Расходы указаны в среднем за месяц, в годовом разрезе, поскольку на практике они не одинаковы каждый месяц. В одном месяце это материалы, в другом - реклама, обучение или транспорт. В течение года они формируют стабильную сумму, которая существенно снижает налогооблагаемую прибыль.

Доход в месяц: 2000 €

Расходы:

• аренда кресла 500 € (включая коммунальные услуги - электричество, вода, отопление);
• материалы 300 € - краски, оксиданты, уходовые средства, одноразовые перчатки, фольга, полотенца, дезинфицирующие средства;
• реклама 200 € - социальные сети, продвижение записей в Facebook / Instagram, объявления на порталах услуг (например, ss.lv), платные инструменты и приложения для контента;
• инструменты 100 € - ножницы, машинка, фен;
• курсы 150 € - обучение, семинары, мастер-классы, мероприятия за рубежом.

Итого: 1250 €

Почему учет кажется сложным? Много мелких чеков, смешение личных и рабочих расходов, страх ошибок, нехватка времени, неправильный выбор инструментов - Excel или сложные бухгалтерские программы.

Как помогает pats.lv

• Все в одном месте - данные, транзакции, отчеты
• Чеки можно просто сфотографировать - без ручного ввода данных
• Автоматическая категоризация операций
• Понятные налоги без бухгалтера
• Возможность принимать оплату без кассового аппарата
• Возможность задать вопрос налоговому эксперту

Итог

• Меньше стресса - налоги и отчеты формируются автоматически
• Меньше налоговая нагрузка
• Понятно, сколько вы зарабатываете
• Никакого хаоса в документах

Начать учет без хаоса с pats.lv вы учитываете расходы, видите налоги, не переплачиваете и экономите время.

Скоро мы опубликуем и второй блог про индивидуального коммерсанта (IK) в сфере цифрового маркетинга. Подпишись на нашу еженедельную рассылку, чтобы регулярно получать больше полезной информации. 👇 Это бесплатно, и от рассылки можно отказаться в любой момент. 👇