Выбери калькулятор, который интересует
Какой режим уплаты налогов выбрать?
Одним из ключевых условий успешной хозяйственной деятельности является выбор наиболее подходящего и выгодного режима налогообложения. Так же важно и тем, кто уже давно занимается хозяйственной деятельностью, следить за изменениями в налоговом законодательстве и оценивать, остаётся ли выбранный режим по-прежнему выгодным.
Наиболее подходящий налоговый режим
—
Если вы планируете начать предпринимательскую деятельность или изменить действующий налоговый режим, рекомендуем ознакомиться с самой важной информацией о каждом из них.
Налог на микропредприятия (MUN)
- Ставка налога: 25% от оборота
- Учёт расходов: Не предусмотрен
- Недоступен: Для плательщиков НДС
- Льготы: С 1 января 2024 года можно применять необлагаемый минимум и льготы на иждивенцев, если есть также доход от работы по найму (ранее это было запрещено).
Подоходный налог с населения (IIN)
- Налогооблагаемая база: Прибыль (доходы минус расходы)
- Ставка налога: От 25,5% до 33% (в зависимости от годового дохода)
-
Социальные взносы:
- 31,07% с дохода не ниже минимальной заработной платы.
- +10% в пенсионный фонд, если доход превышает минимум.
- Если доход ниже минимума - только 10% в пенсионный фонд.
-
Отчётность:
- До 17 числа следующего месяца - подача отчёта.
- До 23 числа - уплата налога.
-
Льготы:
- Можно применять все предусмотренные законом налоговые льготы.
- Можно использовать нормативные расходы (25% или 50%) для доходов от авторского вознаграждения.
-
Кто может использовать:
- Самозанятые.
- Индивидуальные коммерсанты.
- Фермеры.
- Получатели авторского вознаграждения (с 01.07.2021).
Налог на прибыль предприятий (UIN)
- Ставка налога: 20%
-
Когда применяется:
- Только к прибыли, распределяемой в виде дивидендов.
- Либо если средства используются не для развития компании.
-
Особенности:
- Дивиденды не облагаются подоходным налогом с населения (IIN).
- Налоговая база делится на коэффициент 0,8.
- Если компания не выплачивает заработную плату, но её оборот превышает пятикратный размер минимальной заработной платы, необходимо уплачивать налоги на заработную плату членов правления.
-
Кто может использовать:
- SIA (общество с ограниченной ответственностью).
- SIA с уменьшенным уставным капиталом.
- AS (акционерные общества).
Хочешь начать собственную предпринимательскую деятельность?
Начать предпринимательскую деятельность или открыть новую компанию в Латвии сегодня проще, чем когда-либо. Pats.lv - это не только система автоматизированного бухгалтерского учёта, но и практическая платформа знаний с руководствами, калькуляторами, видео и пошаговыми инструкциями.
Выбери форму ведения деятельности и налоговый режим
Используй руководство: Начать предпринимательскую деятельность или Зарегистрировать SIA
Доверь бухгалтерию Pats.lv и сосредоточься на своём бизнесе
Зарегистрируйся как плательщик НДС, если это необходимо
Часто задаваемые вопросы
Физическое лицо, зарегистрированное в Службе государственных доходов (VID), которое получает доход от хозяйственной деятельности и уплачивает налоги по режиму подоходного налога с населения (IIN).
Если расходов немного и оборот небольшой, чаще выгоднее налог на микропредприятия (MUN). Если у вас много расходов, которые можно списать, обычно выгоднее режим подоходного налога с населения (IIN). Используйте калькулятор, чтобы сравнить оба варианта именно для вашей ситуации.
Самые распространённые: самозанятый (SDV) с режимом IIN, индивидуальный коммерсант (IK), микропредприятие с режимом MUN и общество с ограниченной ответственностью (SIA) с режимом UIN.