Подготовка и подача годового отчета SIA в VID: практическое руководство

Годовой отчет - один из важнейших документов в Латвии для любой SIA, поскольку он отражает финансовое положение компании и подлежит обязательной подаче в Службу государственных доходов (VID). В этой статье собрана актуальная информация о подготовке и подаче годового отчета за 2025 год в Системе электронного декларирования VID (EDS), основанная на практических рекомендациях.

Что такое годовой отчет - кто и когда должен его подавать?

Годовой отчет - это финансовый документ, который обобщает результаты деятельности компании за отчетный год. Его должны подавать все коммерческие общества, в том числе SIA, за каждый отчетный год.

Годовой отчет подается только в электронном виде через систему VID EDS, и затем передается также в Регистр предприятий.

За 2025 год годовой отчет необходимо подать до 31 мая 2026 года.

Важно: годовой отчет в системе EDS можно подать только один раз - его нельзя уточнить, как другие декларации. Это означает, что перед подачей нужно тщательно убедиться в правильности данных.

Подготовка годового отчета SIA

1. Отчетный период

Если компания создана недавно, первый отчетный период может быть:

• короче 12 месяцев или
• длиннее, но не более 18 месяцев

Например, если SIA была зарегистрирована в августе 2025 года, первый отчет можно подготовить вплоть до конца 2026 года.

2. Корректное отнесение расходов

Важно обеспечить, чтобы все расходы были отнесены к правильному периоду:

• необходимо зарегистрировать все счета за 2025 год, даже если они получены в 2026 году;
• необходимо указать дату получения услуги, если счет выставлен позже.

Это обеспечивает точное отражение финансового результата.

3. Сверка данных и инвентаризация

Перед подготовкой отчета необходимо:

• сверить остатки дебиторской задолженности с контрагентами;
• согласовать налоговые обязательства с данными VID;
• провести инвентаризацию запасов.

Эти шаги помогают избежать ошибок и расхождений.

4. Закрытие счетов прибыли и убытков

Необходимо убедиться, что:

• все счета отчета о прибылях и убытках (группы счетов 6, 7 и 8) закрыты корректно;
• остатки на начало года равны нулю.

Упрощенный годовой отчет для микропредприятий

Если SIA соответствует критериям микропредприятия (не превышает как минимум два из следующих показателей):

• итог баланса - 63 000 EUR
• оборот - 125 000 EUR
• число работников - до 5.

Можно подготовить упрощенный годовой отчет без приложения, указав только существенную информацию (например, количество работников).

Больше важной информации о подготовке годового отчета с изображениями из системы pats.lv можно посмотреть здесь.

Подача годового отчета в VID EDS

Загрузка XML-файла

Годовой отчет подготавливается и подается в виде XML-файла, который загружается в систему EDS.

После загрузки:

• автоматически заполняются баланс и отчет о прибылях и убытках;
• необходимо проверить все разделы.

Проверка информации

В системе EDS необходимо обратить внимание на:

• основную информацию;
• активы и пассивы баланса;
• отчет о прибылях и убытках;
• приложение (обязательно нужно указать количество работников).

Если количество работников равно 0, система может потребовать дополнительный ввод.

Валидация документа

Перед подачей:

• необходимо использовать функцию “Проверить и сохранить”;
• подача возможна только в статусе “Документ проверен и сохранен”.

Самый большой риск, при котором допускаются ошибки, - спешка. Если в отчете будут ошибки, исправить их в системе EDS будет нельзя, только в следующем годовом отчете.

Подробнее о подаче годового отчета в VID с изображениями из EDS можно посмотреть здесь.

Практические рекомендации

• Подготовьте отчет заблаговременно - не ждите окончания срока
• Проведите полную проверку данных (инвентаризация, сверка)
• Убедитесь, что все операции 2025 года включены
• Перед подачей просмотрите документ несколько раз

Выводы

Подготовка и подача годового отчета SIA в VID — ответственный процесс, который требует точности и своевременных действий. Основные аспекты, которые важно помнить:

• срок - 31.05.2026
• подача только через EDS
• после подачи уточнение невозможно
• тщательная проверка данных критически важна

Правильно подготовленный годовой отчет не только обеспечивает соответствие нормативным требованиям, но и помогает компании получить ясное представление о своем финансовом положении.

В завершение - мы понимаем, что вопросы бухгалтерии могут казаться сложными, особенно при начале работы с новой системой. Поэтому каждый малый предприниматель (SIA), который регистрируется в pats.lv, получает поддержку бухгалтера в течение первых 30 дней. Это означает, что переход на нашу платформу будет не только удобным, но и простым и понятным - с возможностью получать ответы на вопросы, практическую помощь и чувство уверенности на каждом этапе. Мы здесь для того, чтобы ваша ежедневная финансовая работа стала легче с первого дня.

Если вы хотите максимально автоматизировать бухгалтерию - Попробуйте pats.lv.