Самозанятый или ООО (SIA): что выбрать?

Хочешь начать предпринимательскую деятельность в Латвии, но не уверен, какая форма работы и налоговый режим подойдут лучше всего? Правильный выбор - это основа успешного развития бизнеса. Узнай о ключевых различиях и прими правильное решение.

Самозанятый + режим подоходного налога с населения

Это один из самых популярных вариантов, если ты хочешь превратить свои таланты или хобби в источник заработка. Хозяйственную деятельность необходимо зарегистрировать на eds.vid.gov.lv, один раз в год уплачивать подоходный налог с населения при подаче годовой декларации о доходах, а также ежеквартально подавать отчёт и уплачивать социальные взносы:

• Подоходный налог с населения: от 25,5% до 33% в зависимости от размера дохода;
• Социальные взносы ежеквартально: 31,07% от дохода не ниже минимальной заработной платы + 10% на пенсионное страхование; если доход ниже минимальной заработной платы - только 10% на пенсионное страхование.

В этом налоговом режиме ты можешь списывать расходы, связанные с хозяйственной деятельностью, использовать предусмотренные законом льготы и при необходимости зарегистрироваться в качестве плательщика НДС.

Плательщик налога на микропредприятия (MUN)

Ежеквартально необходимо уплачивать налог в размере 25% от оборота. Ключевое отличие от самозанятого, выбравшего режим подоходного налога с населения, заключается в том, что плательщик MUN не может быть плательщиком НДС и не имеет права списывать расходы, связанные с хозяйственной деятельностью.

Владелец ООО + режим налога на прибыль предприятий

Самая популярная форма деятельности в Латвии, подходящая как для малого, так и для среднего и крупного бизнеса. Ты можешь учредить ООО (SIA) с минимальным уставным капиталом 2800 EUR, а также малокапитальное ООО с уставным капиталом от 0,01 EUR при соблюдении установленных условий. Основные отличия от ранее упомянутых форм деятельности:

• регистрация осуществляется в Регистре предприятий;
• применяется режим налога на прибыль предприятий, ставка налога - 20%;
• статус: юридическое лицо;
• ответственность: владелец ООО отвечает по обязательствам компании только имуществом ООО;
• обширная документация: баланс, годовой отчёт, отчёт о прибылях и убытках, декларация по налогу на прибыль предприятий, главная книга, журнал операций.

Индивидуальный коммерсант

Индивидуальный коммерсант может выбрать любой из вышеуказанных налоговых режимов. Для получения статуса индивидуального коммерсанта необходимо зарегистрироваться в Регистре предприятий.

Ключевые вопросы, которые стоит задать себе перед выбором:

• Каковы планируемые доходы и расходы?
• Будут ли у тебя сделки, облагаемые НДС?
• Планируешь ли ты нанимать сотрудников?

Кратко:

• Оказываешь услуги, у тебя нет или почти нет расходов и отсутствуют сделки, облагаемые НДС? Налог на микропредприятия будет наиболее подходящим вариантом.
• Ты только начинаешь свою предпринимательскую деятельность, есть существенные расходы и сделки, облагаемые НДС? Стань самозанятым и выбери режим подоходного налога с населения.
• Планируешь рост, создание полноценной компании, быстрое увеличение доходов и наем сотрудников? ООО и налог на прибыль предприятий - наиболее подходящий выбор.

Выбери оптимальный вариант всего за пару шагов!

Самый быстрый способ определить подходящую форму деятельности - калькулятор Pats.lv. Укажи доходы и расходы и узнай ключевую информацию о порядке уплаты налогов и налоговых ставках.

Простая бухгалтерия с Pats.lv

Если ты выбираешь статус самозанятого, плательщика налога на микропредприятия или индивидуального коммерсанта, веди бухгалтерию с pats.lv. Укажи налоговую информацию, внеси доходы и расходы - а pats.lv автоматически рассчитает налоги и подготовит отчёты.

Pats.lv также подходит для малых предприятий - владельцев ООО, которые на дату баланса не превышают 2 из 3 следующих предельных значений:

• общая сумма баланса - 63 000 EUR;
• чистый оборот - 125 000 EUR;
• среднесписочная численность работников за отчётный период - 5.

Если хочешь максимально автоматизировать бухгалтерию, попробуй дополнительные функции: интеграцию с банком, сканирование документов, аналитику расходов и быстрое получение платежей.